Налоговое право России - Кучеров И.И.
Оценка: 4 (+/-). Просмотров: 3285
- СОДЕРЖАНИЕ
- Введение
- Лекция 1. Возникновение и развитие налогообложения в России
- § 1. Зарождение налогообложения на Руси
- § 2. Акцизное и промысловое налогообложение в Российской Империи
- § 3. Налогообложение в РСФСР периода новой экономической политики (1921-1930 гг.)
- § 4. Налоги в СССР
- § 5. Налоговая реформа в Российской Федерации 1991 г.
- Лекция 2. Современная налоговая политика государства
- § 1. Понятие налоговой политики государства и методов ее осуществления
- § 2. Управление налогообложением
- § 3. Информирование и воспитание налогоплательщиков
- § 4. Налоговое консультирование
- Лекция 3. Понятие и значение налогов, их виды
- § 1. Налоги как источники государственных доходов
- § 2. Функции налогов
- § 3. Юридическое определение налога
- § 4. Понятие сбора и пошлины
- § 5. Виды налогов и основания их классификации
- § 6. Квазиналоги
- Лекция 4. Элементы Закона о налоге (Анатомия налога)
- § 1. Понятие и предназначение элементов Закона о налоге
- § 2. Элементы Закона о налоге, являющиеся обязательными
- § 3. Факультативные элементы Закона о налоге
- Лекция 5. Налоговая система
- § 1. Понятие и основные параметры налоговой системы
- § 2. Принципы организации и функционирования налоговой системы
- § 3. Налогооблагающий состав
- § 4. Система налогов и сборов
- § 5. Состав налогоплательщиков
- § 6. Система налогового контроля
- § 7. Система налоговой безопасности
- Лекция 6. Предмет, метод и система налогового права
- § 1. Понятие налогового права
- § 2. Предмет и метод налогового права
- § 3. Система налогового права
- § 4. Принципы (основные начала) налогового права
- § 5. Источники (формы) налогового права
- § 6. Соответствие актов законодательства о налогах и сборах Налоговому кодексу РФ
- § 7. Международное налоговое право
- Лекция 7. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени и в пространстве
- § 1. Особенности введения в действие актов законодательства о налогах и сборах
- § 2. Действие актов законодательства о налогах и сборах во времени
- § 3. Исчисление сроков, установленных законодательством о налогах и сборах
- § 4. Действие актов законодательства о налогах сборах в пространстве
- Лекция 8. Наука налогового права
- § 1. Понятие науки налогового права
- § 2. Методология науки налогового права
- § 3. Научные теории о налогах и сборах
- § 4. Библиография науки налогового права
- Лекция 9. Налоговые правоотношения
- § 1. Понятие и структура налоговых правоотношений
- § 2. Объекты налоговых правоотношений
- § 3. Субъекты налоговых правоотношений
- § 4. Представительство в налоговых правоотношениях
- § 5. Содержание налоговых правоотношений
- Лекция 10. Правовое положение налогоплательщиков и налоговых агентов
- § 1. Налогоплательщики и их группы
- § 2. Права налогоплательщиков и плательщиков сборов
- § 3. Обязанности налогоплательщиков и плательщиков сборов
- § 4. Особенности налогового статуса иностранных граждан и компаний
- § 5. Налоговые агенты, их права и обязанности
- Лекция 11. Налоговая обязанность и ее исполнение
- § 1. Понятие налоговой обязанности
- § 2. Основания возникновения, приостановления и прекращения налоговой обязанности
- § 3. Общий порядок исполнения налоговой обязанности
- § 4. Отдельные особенности исполнения налоговых обязанностей
- § 5. Солидарное исполнение налоговой обязанности
- § 6. Зачет и возврат излишне уплаченного налога (сбора) и пени
- § 7. Избежание двойного налогообложения
- § 1. Понятие налоговой оптимизации, ее пределы
- § 2. Виды налоговой оптимизации
- § 3. Методы налоговой оптимизации
- Лекция 13. Налоговые льготы и зоны льготного налогообложения
- § 1. Понятие и виды налоговых льгот
- § 2. Налоговые изъятия и скидки
- § 3. Изменение срока уплаты налога (сбора) и пени
- § 4. Налоговый кредит
- § 5. Инвестиционный налоговый кредит
- § 6. Реструктуризация кредиторской задолженности по налогам, сборам, пеням и штрафам
- § 7. Зоны льготного налогообложения (Оффшоры)
- Лекция 14. Специальные налоговые режимы
- § 1. Понятие и виды специальных налоговых режимов
- § 2. Упрощенная система налогообложения субъектов малого предпринимательства
- § 3. Налогообложение в свободных экономических зонах (СЭЗ)
- § 4. Налогообложение в закрытых административно-территориальных образованиях (ЗАТО)
- § 5. Налогообложение при выполнении соглашений о разделе продукции
- Лекция 15. Способы обеспечения исполнения налоговой обязанности
- § 1. Понятие и виды способов обеспечения исполнения налоговой обязанности
- § 2. Залог имущества и поручительство
- § 3. Пеня
- § 4. Приостановление операций по счетам в банке
- § 5. Арест имущества
- § 6. Особенности обеспечения уплаты налогов и сборов при перемещении товаров через таможенную границу
- Лекция 16. Принудительное исполнение налоговой обязанности
- § 1. Меры принудительного исполнения налоговой обязанности
- § 2. Обращение взыскания на денежные средства
- § 3. Обращение взыскания на имущество
- § 4. Обращение взыскания на права (требования) по неисполненным денежным обязательствам
- § 5. Возврат излишне взысканного налога (сбора) и пени
- Лекция 17. Органы налогового администрирования
- § 1. Понятие и состав органов налогового администрирования
- § 2. Правовое положение МНС России и его территориальных подразделений
- § 3. Межрегиональные налоговые инспекции, их компетенция
- § 4. Организация и функционирование налоговых постов
- § 5. Полномочия таможенных органов в сфере налогообложения
- § 6. Взаимодействие органов налогового администрирования
- § 7. Лица, содействующие налоговому администрированию
- Лекция 18. Понятие и содержание налогового контроля
- § 1. Понятие налогового контроля, его формы, методы и виды
- § 2. Учет налогоплательщиков
- § 3. Проведение камеральных и выездных налоговых проверок, оформление их результатов
- § 4. Контроль за соответствием крупных расходов физических лиц их доходам
- § 5. Контроль за правильностью применения ККМ при осуществлении денежных расчетов с населением
- § 6. Обеспечение сохранности сведений, составляющих налоговую тайну
- § 7. Издержки, связанные с осуществлением налогового контроля
- Лекция 19. Действия по осуществлению налогового контроля
- § 1. Понятие и виды действий по осуществлению налогового контроля
- § 2. Осмотр и обследование
- § 3. Инвентаризация
- § 4. Истребование документов
- § 5. Выемка документов и предметов
- § 6. Допрос свидетелей
- § 7. Привлечение экспертов и специалистов
- Лекция 20. Налоговая полиция
- § 1. Система федеральных органов налоговой полиции, принципы организации их деятельности и задачи
- § 2. Правовое положение Федеральной службы налоговой полиции Российской Федерации и ее подразделений
- § 3. Полномочия федеральных органов налоговой полиции в сфере налогообложения
- § 4. Взаимодействие органов налоговой полиции с другими правоохранительными и контролирующими органами
- § 5. Международное сотрудничество в деле борьбы с нарушениями налогового законодательства
- Лекция 21. Ответственность за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 1. Понятие ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 2. Виды ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 3. Общие условия привлечения к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 4. Обстоятельства, исключающие привлечение к ответственности за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 5. Обстоятельства, смягчающие и отягчающие ответственность за нарушение законодательства о налогах и сборах
- § 6. Основания освобождения от ответственности и от наказания за нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 7. Ответственность налоговых органов, таможенных органов, федеральных органов налоговой полиции и их должностных лиц за нарушения законодательства о налогах и сборах
- Лекция 22. Нарушения законодательства о налогах и сборах
- § 1. Понятие и виды нарушений законодательства о налогах и сборах
- § 2. Налоговые правонарушения
- § 3. Нарушения законодательства о налогах и сборах, содержащие признаки административных правонарушений
- § 4. Налоговые преступления
- Лекция 23. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- § 1. Понятие и виды производств по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- § 2. Органы, уполномоченные осуществлять производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах
- § 3. Производство по делам о налоговых правонарушениях
- § 4. Производство по делам о нарушениях законодательства о налогах и сборах, содержащих признаки административных правонарушений
- § 5. Производство по уголовным делам о налоговых преступлениях
- Лекция 24. Налоговые споры и их разрешение
- § 1. Понятие и классификация налоговых споров
- § 2. Подведомственность и подсудность налоговых споров
- § 3. Административный (внесудебный) порядок рассмотрения налоговых споров
- § 4. Рассмотрение налоговых споров в судах общей юрисдикции и арбитражных судах
- § 5. Установление конституционности актов законодательства о налогах и сборах в Конституционном Суде РФ
- Приложения
- Список государств и территорий, предоставляющих льготный налоговый режим и (или) не предусматривающих раскрытие и предоставление информации при проведении финансовых операций (оффшоры)
- ФЕДЕРАЛЬНАЯ СЛУЖБА НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ РОССИЙСКОЙ ФЕДЕРАЦИИ АКАДЕМИЯ НАЛОГОВОЙ ПОЛИЦИИ КАФЕДРА ФИНАНСОВОГО ПРАВА, ВАЛЮТНОГО И ТАМОЖЕННОГО РЕГУЛИРОВАНИЯ НАЛОГОВОЕ ПРАВО ПРОГРАММА КУРСА